Guide · Fakturering
Fakturera utan eget företag
Du har fått ett uppdrag men ingen firma. Det finns tre vägar: ett egenanställningsföretag, att ta emot ersättning som privatperson eller att starta enskild firma. Här är vad varje väg innebär och hur mycket som blir kvar.
Tre vägar i korthet
| Egenanställning | Som privatperson | Enskild firma | |
|---|---|---|---|
| Kom igång | Samma dag, konto på nätet | Inget att registrera | FA-skatt, någon eller några veckor |
| Kostnad | Avgift, ofta runt 4–7 % av fakturerat | Ingen | Ingen för registrering |
| Avdrag för kostnader | Begränsat, beror på tjänsten | Begränsat | Ja, alla kostnader i verksamheten |
| Administration | Nästan ingen | Lite, ibland en blankett i deklarationen | Bokföring och NE-bilaga |
| Passar för | Enstaka uppdrag åt företag | Små uppdrag åt privatpersoner | Återkommande uppdrag och försäljning |
Egenanställning
Ett egenanställningsföretag, ibland kallat faktureringstjänst, anställer dig för det enskilda uppdraget. Du kommer överens med kunden om pris och jobb, och sedan skickar egenanställningsföretaget fakturan i sitt namn. När kunden har betalat drar företaget sin avgift, betalar arbetsgivaravgifter och skatt och betalar ut resten till dig som lön.
Kända aktörer är bland annat Frilans Finans, Cool Company och Gigapay. Avgiften ligger enligt oberoende jämförelser oftast mellan 4 och 7 procent av det fakturerade beloppet, och ibland lägre vid större volymer. Jämför villkoren innan du väljer.
Fördelar: du kan fakturera samma dag, kunden får en vanlig faktura från ett företag med F-skatt, och du slipper bokföring och moms.
Nackdelar: avgiften tas på varje faktura, och arbetsgivaravgifterna på 31,42 procent dras från beloppet innan du får din lön. Det blir därför mindre kvar än i en egen firma, särskilt om du fakturerar regelbundet.
Ersättning som privatperson
Du kan också ta emot ersättning för arbete utan att ha något företag alls. Hur det fungerar beror på vem som betalar.
Om ett företag betalar dig
Har du inte F-skatt behandlar företaget ersättningen ungefär som en lön. Det betyder att det ska dra skatt, ofta 30 procent när det inte är din huvudsakliga inkomst, och betala arbetsgivaravgifter ovanpå. Många företag tycker att det krånglar till det och föredrar att anlita någon med F-skatt eller ett egenanställningsföretag.
Om en privatperson betalar dig
För uppdrag åt privatpersoner, till exempel trädgårdsarbete, fotografering eller läxhjälp, gäller beloppsgränser per år och per uppdragsgivare:
| Ersättning från samma person under året | Vem betalar skatt och avgifter? | Vad du gör |
|---|---|---|
| Under 1 000 kr | Du, som vanlig inkomst | Redovisar beloppet i din inkomstdeklaration |
| 1 000 – 9 999 kr | Du, skatt och egenavgifter, om ni inte kommit överens om annat | Lämnar blankett T1 med deklarationen |
| 10 000 kr eller mer | Uppdragsgivaren drar skatt och betalar arbetsgivaravgifter | Inget extra, beloppet kommer med i din deklaration |
Den här vägen fungerar bra för enstaka, mindre uppdrag. Men den säger inget om huruvida det du gör egentligen är en näringsverksamhet. Säljer du regelbundet och med vinstsyfte kan Skatteverket bedöma att du borde ha en firma. Läs mer i hobby eller enskild firma.
Räkneexempel: vad blir kvar?
Exemplet gäller ett uppdrag på 60 000 kr exklusive moms under ett år, utan kostnader, med 420 000 kr i lön och genomsnittlig kommunalskatt på 32,38 procent.
| Egenanställning (avgift 6 %) | Enskild firma | |
|---|---|---|
| Fakturerat | 60 000 kr | 60 000 kr |
| Avgift till tjänsten | −3 600 kr | 0 kr |
| Arbetsgivar- eller egenavgifter | −13 484 kr | −10 605 kr |
| Skatt | −13 896 kr | −15 994 kr |
| Kvar till dig | ca 29 000 kr | ca 33 400 kr |
Med egen firma blir det i exemplet drygt 4 000 kr mer kvar, och skillnaden växer om du har kostnader att dra av. Å andra sidan behöver firman bokföring, som kan kosta pengar eller tid. Beräkningen är förenklad. Egenanställningsföretag betalar ofta ut en del som semesterersättning, och avgifterna varierar. Räkna på firmavägen med dina egna siffror i kalkylatorn.
När ska du starta enskild firma?
Egenanställning är ett bra sätt att testa en idé. Det är dags att starta egen firma när:
- du fakturerar flera gånger om året och avgiften börjar bli märkbar,
- du har kostnader, som utrustning, program eller resor, som du vill dra av,
- du säljer varor eller produkter, inte bara enstaka tjänster,
- kunder ber om din F-skatt.
Att registrera en enskild firma kostar ingenting. Följ guiden om att starta enskild firma vid sidan av jobbet.
Vanliga frågor
Behöver jag F-skatt för att använda ett egenanställningsföretag?
Nej. Det är egenanställningsföretaget som har F-skatt och skickar fakturan. Du är anställd för uppdraget och får lön med skatten avdragen.
Måste jag lägga på moms när jag fakturerar via egenanställning?
Egenanställningsföretaget hanterar momsen på fakturan och redovisar den. Du anger ditt pris exklusive moms, och kunden betalar momsen ovanpå.
Får min arbetsgivare veta om det?
Egenanställningsföretaget kontaktar inte din arbetsgivare. Men kolla ändå ditt anställningsavtal om bisysslor, precis som du skulle göra med en egen firma.
Kan jag kombinera egenanställning och enskild firma?
Ja, men uppdrag som ingår i det firman gör bör faktureras via firman. Att blanda kan göra det svårt att visa vad som är vad i deklarationen.