Guide · Lokala tjänster
Rutavdrag i sidofirman: så fungerar det
Klipper du gräs, skottar snö, städar eller hjälper folk med datorn på helgerna? Med rutavdrag betalar kunden bara halva arbetskostnaden, och du får resten från Skatteverket. Det gör dina tjänster mycket lättare att sälja. Men det kräver F-skatt och att du gör rätt från början.
Så fungerar rut för dig som säljer
Rutavdraget sköts med den så kallade fakturamodellen. Det är du som företagare som gör jobbet med avdraget, inte kunden:
- Kunden betalar halva arbetskostnaden och hela kostnaden för material och resor.
- Du ansöker om den andra halvan från Skatteverket.
- Avdraget är högst 50 procent av arbetskostnaden. Rot och rut tillsammans får vara högst 75 000 kr per person och år.
F-skatt är ett måste. Din firma måste vara godkänd för F-skatt när du ingår avtalet med kunden eller när kunden betalar. Annars får du ingen utbetalning, och det går inte att rätta i efterhand. Har du ingen firma än, läs guiden om att starta enskild firma vid sidan av jobbet.
Vilka tjänster ger rutavdrag?
Arbetet ska utföras i eller nära kundens bostad. De här kategorierna passar bra som sidoinkomst:
| Tjänst | Exempel som ger rut | Ger inte rut |
|---|---|---|
| Trädgård | Gräsklippning, häckklippning, ogräsrensning, fällning och beskärning av träd | Plantering, stensättning, staket |
| Snöskottning | Uppfarter, tak och gårdsplaner | Gemensamma ytor i samfälligheter |
| Städning | Hemstädning, fönsterputs | Byggstädning, gemensamma utrymmen |
| IT-tjänster | Installation och reparation av dator, surfplatta, router och wifi | Programmering, rådgivning på distans |
| Flytt och möbler | Flytta och packa bohag, montera möbler | Hyra av flyttbil, kartonger |
| Barnpassning | Passning i eller nära hemmet | Privatlektioner, barn till släktingar |
| Tillsyn | Hämta post, vattna blommor medan kunden är bortrest | Bevakning och larm |
| Transport till återanvändning | Köra saker till loppis eller second hand | Transport till soptippen |
Listan är ett urval. Skatteverket har fler kategorier, bland annat omsorg, reparation av vitvaror och tvätt. Kontrollera alltid att just ditt jobb omfattas innan du lovar kunden avdraget.
Sex steg från uppdrag till utbetalning
Ha F-skatten klar
Ta inga rut-uppdrag förrän F-skatten är godkänd. Handläggningen tar normalt två till sex veckor.
Kolla att kunden har utrymme kvar
Kunden kan se på Skatteverkets Mina sidor hur mycket rut och rot hen redan har använt i år. Har kunden inget utrymme kvar betalar Skatteverket mindre till dig.
Skriv det i avtalet
Skriv i offerten eller avtalet att kunden betalar mellanskillnaden om Skatteverket inte godkänner hela avdraget. Det är vanligt och skyddar dig.
Fakturera med rätt uppgifter
Fakturan bör visa arbetskostnad, material och övriga kostnader var för sig, vilken typ av tjänst det är, att du har F-skatt, rutavdragets storlek samt kundens namn och personnummer.
Låt kunden betala elektroniskt
Betalningen ska ske med till exempel Swish, kort eller banköverföring. Kontant betalning ger inte rätt till utbetalning. Arbetet ska vara utfört och betalt innan du ansöker.
Ansök hos Skatteverket
Ansök i e-tjänsten Rot och rut – företag. Ansökan ska ha kommit in senast den 31 januari året efter att kunden betalade. Ansök gärna löpande, så att pengarna kommer snabbare.
Räkneexempel
Du klipper gräs och häck hos en kund i tre timmar à 500 kr. Din firma är momsbefriad, så priset innehåller ingen moms.
| Post | Belopp |
|---|---|
| Arbetskostnad, 3 × 500 kr | 1 500 kr |
| Rutavdrag, 50 % | −750 kr |
| Kunden betalar | 750 kr |
| Du ansöker om från Skatteverket | 750 kr |
| Din intäkt totalt | 1 500 kr |
För kunden kostar du alltså bara 250 kr i timmen. Det gör det mycket lättare att ta ett bra timpris. Hela beloppet, 1 500 kr, är din intäkt och beskattas som vanligt. Räkna fram ditt timpris i timpriskalkylatorn.
Fällor som kostar pengar
- Ingen F-skatt vid betalningen. Den vanligaste och dyraste missen. Utbetalningen nekas och kan inte rättas.
- Kontant betalning. Ger ingen rätt till utbetalning, även om allt annat är rätt.
- Hela avdraget på slutfakturan. Delbetalar kunden ska avdraget fördelas på varje faktura.
- Resor som inte faktureras. Tar du inte betalt för resor kan Skatteverket räkna en del av priset som resekostnad och betala ut mindre.
- Missad deadline. En ansökan som kommer in efter den 31 januari året efter betalningen nekas.
Vanliga frågor
Kan jag erbjuda rut utan att ha enskild firma?
Nej, inte via fakturamodellen. Det krävs att den som utför arbetet har F-skatt. Utan firma kan kunden inte få rutavdrag för ditt arbete.
Måste jag vara momsregistrerad för att erbjuda rut?
Nej. Rut fungerar även om firman är momsbefriad. Avdraget räknas på arbetskostnaden inklusive eventuell moms, och är du momsbefriad finns det ingen moms att räkna med. Läs mer i guiden om moms i en liten sidofirma.
Hur bokför jag rutavdraget?
Hela arbetskostnaden är din intäkt. Kundens del kommer in som betalning från kunden, och Skatteverkets del kommer som en utbetalning när ansökan har godkänts. Med vår gratis bokföringsmall kan du skriva in dem som två rader med kategorin Försäljning.
Vad händer om Skatteverket inte godkänner hela avdraget?
Då betalar Skatteverket ut mindre. Har du skrivit i avtalet att kunden står för mellanskillnaden kan du fakturera kunden för den. Du kan också begära omprövning hos Skatteverket.
Källor (hämtade 2 november 2026)