Guide · Skatt
Skatt på sidoinkomst: så mycket blir kvar
De flesta skattekalkylatorer räknar som om firman var din enda inkomst. Den här räknar med din lön. När du har en lön och driver enskild firma vid sidan av läggs firmans vinst ovanpå lönen. Det betyder att vinsten beskattas med din marginalskatt plus egenavgifter. Räkna på dina egna siffror nedan.
Kalkylator: vinst efter skatt
Uppskattning för den som är född 1959 eller senare och har aktiv näringsverksamhet. Kalkylatorn räknar med faktiska egenavgifter efter nedsättning (som efter Skatteverkets avstämning året därpå) och utgår från att lönen redan ger fullt jobbskatteavdrag. Kyrkoavgift och begravningsavgift ingår inte.
Så räknas skatten på firmans vinst
Vinsten i en enskild firma är det som blir kvar när du dragit av kostnaderna från intäkterna. På den vinsten betalar du två saker: egenavgifter och inkomstskatt.
1. Egenavgifter, 28,97 procent
Egenavgifterna är företagarens motsvarighet till arbetsgivaravgifter. De finansierar pension, sjukpenning och föräldrapenning. För dig som är född 1959 eller senare är de 28,97 procent av underlaget 2026.
Två saker sänker summan:
- Schablonavdraget. Eftersom egenavgifterna själva är avdragsgilla får du först dra av 25 procent av vinsten som en uppskattning. Året därpå stämmer Skatteverket av mot de verkliga avgifterna.
- Nedsättningen. Avgifterna sätts ned med 7,5 procent av underlaget, högst 15 000 kr per år, om underlaget är över 40 000 kr. Vid en vinst runt 60 000 kr blir egenavgifterna därför cirka 21,5 procent av underlaget, eller ungefär 18 procent av vinsten.
2. Kommunalskatt och statlig skatt
Det som är kvar efter egenavgifterna läggs ihop med din lön. Grundavdraget har du oftast redan använt på lönen, så vinsten beskattas fullt med din kommunalskatt, i snitt 32,38 procent år 2026.
Om lön och vinst tillsammans går över brytpunkten 660 400 kr betalar du dessutom 20 procent statlig skatt på det som ligger över. Skiktgränsen för 2026 är 643 000 kr i beskattningsbar inkomst, vilket motsvarar brytpunkten när grundavdraget räknats in.
Tumregel: med en vanlig lön under brytpunkten blir drygt hälften av vinsten kvar. Spara undan 45 procent av varje inbetalning till ett eget skattekonto, så har du marginal.
Räkneexempel
| Lön 420 000 kr | Lön 640 000 kr | |
|---|---|---|
| Vinst i firman | 60 000 kr | 60 000 kr |
| Egenavgifter | 10 605 kr | 10 605 kr |
| Kommunalskatt 32,38 % | 15 994 kr | 15 994 kr |
| Statlig skatt | 0 kr | 5 799 kr |
| Kvar | 33 401 kr | 27 602 kr |
Exemplet visar varför brytpunkten spelar roll. Med 640 000 kr i lön hamnar en del av vinsten över 660 400 kr, och då går ytterligare 20 procent av den delen till staten.
När betalar man skatten?
Med FA-skatt betalar du preliminärskatt för firman varje månad, utifrån den vinst du uppskattade när du registrerade dig. Har du gissat för lågt kan du lämna en ny preliminär inkomstdeklaration under året. Den slutliga skatten räknas fram när du deklarerat firmans resultat på NE-bilagan.
Sänk skatten lagligt
- Dra av alla kostnader som hör till firman. Program, utrustning, en del av telefonen och internet, kurser. Spara alltid underlaget.
- Periodiseringsfond. Du kan skjuta upp beskattningen av upp till 30 procent av vinsten till ett senare år, till exempel ett år när du tjänar mindre.
- Håll koll på brytpunkten. Ligger du nära 660 400 kr kan det löna sig att jämna ut vinsten mellan åren.
Vanliga frågor
Varför blir det mer skatt än kalkylatorer för företagare visar?
De flesta kalkylatorer räknar som om firman är din enda inkomst och ger dig grundavdrag och jobbskatteavdrag på vinsten. Har du en lön har du redan använt dem, så vinsten beskattas fullt med din marginalskatt.
Vad händer om jag har betalat in för lite preliminärskatt?
Då får du kvarskatt när slutskatten räknas fram året efter. Är beloppet stort kan du betala in extra på skattekontot i förväg för att slippa kostnadsränta.
Påverkar firmans vinst min sjukpenning och pension?
Ja. Egenavgifterna ger pension, och vinsten räknas in när din sjukpenninggrundande inkomst bestäms.
Hur fungerar en periodiseringsfond?
Du kan sätta av upp till 30 procent av vinsten och skjuta upp skatten på den till ett senare år, senast det sjätte året. Det passar om du räknar med lägre inkomster längre fram, eller vill jämna ut vinsten runt brytpunkten.